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Factoring: definizione, tipologie, come funziona

I vantaggi del Factoring per le aziende: aumenta la liquidità, riduce il rischio di insolvenza e libera risorse. Scopri come funziona.
Factoring: definizione, tipologie, come funziona

Contenuti

Sei un imprenditore e hai bisogno di incrementare la liquidità aziendale? Il Factoring può essere la soluzione che fa per te.

Cosa è il Factoring?

È una forma di finanziamento che consente all’azienda di cedere i propri crediti commerciali a una società di factoring. La società di Factoring, in cambio della cessione dei crediti, anticipa all’azienda una percentuale del loro valore, che può variare a seconda del rischio di insolvenza dei debitori.

Il Factoring è stato introdotto nel nostro ordinamento con la legge 21 febbraio 1991, n. 52, e successivamente ripreso dal D.Lgs. 1° settembre 1993, n. 385 e dalla L. 10 agosto 2023, n. 103. È un’operazione di tipo finanziario, generalmente effettuata su crediti non scaduti.

Nel Factoring il Cessionario è sempre un soggetto del comparto bancario/finanziario vigilato da Banca d’Italia, il Factor appunto. Accanto ad esso può essere presente anche una Banca, qualora l’impresa cedente richieda un’anticipazione del credito ceduto, anziché attendere la scadenza del pagamento.

Sia il Factor che la Banca, per i loro servizi finanziari, otterranno dall’impresa cedente un compenso pari ad una percentuale sul valore del credito ceduto (Factor) o dell’anticipazione finanziaria (Banca).

Tipi di factoring

Esistono diversi tipi di factoring, a seconda dei servizi offerti dalla società di factoring. I principali sono:

  • Full Factoring, che alla cessione del credito abbina pure l’anticipazione finanziaria tramite una banca;
  • Reverse Factoring, ammesso solo per imprese di medie/grandi dimensioni che, anziché cedere propri crediti, fattorizzano i propri debiti, normalmente vantati nei loro confronti da soggetti di piccole dimensioni, allo scopo di ridurre i loro tempi di incasso;
  • International Factoring, praticato su crediti vantati dal cedente nei confronti di soggetti stranieri;
  • Maturity Factoring, ormai poco praticato, che non prevede l’anticipazione finanziaria del Full Factoring.

Factoring pro soluto e pro solvendo

Sono ammesse due modalità di Factoring: la formula pro-soluto e quella pro-solvendo.

La differenza tra le due sta nel fatto che

  • nel Factoring pro-soluto la società di Factoring diventa titolare del credito e si assume il rischio di insolvenza del debitore;
  • nel pro-solvendo il rischio di insolvenza rimane a carico dell’azienda cedente.

In altre parole, nel Factoring pro-soluto, anche se il debitore non paga il credito, la società di Factoring è tenuta a pagare all’azienda cedente l’importo del credito, meno una commissione. Nel Factoring pro-solvendo, invece, se il debitore non paga il credito l’azienda cedente è tenuta a pagare alla società di factoring l’importo del credito.

Vantaggi e svantaggi del factoring

Il Factoring offre una serie di vantaggi alle aziende, tra cui:

  • Incremento della liquidità: la tua azienda incassa immediatamente i crediti, anche se non ancora scaduti;
  • Riduzione del rischio di insolvenza: riduci il rischio di insolvenza per l’azienda cominciando a incassare le somme che ti spettano;
  • Liberazione di risorse: il Factoring consente all’azienda di liberare risorse da destinare ad altre attività.

Tuttavia, il Factoring comporta dei costi. Questi possono variare a seconda della società cui ti affidi e della modalità scelta.

Conclusione

Il Factoring può essere una soluzione efficace per le aziende che hanno bisogno di incrementare la liquidità aziendale. Tuttavia, è importante valutare attentamente i vantaggi e gli svantaggi del Factoring prima di optare per questa soluzione.

Tabella di riepilogo

Caratteristica Factoring pro soluto Factoring pro solvendo
Rischio di insolvenza
Società di factoring
Azienda cedente
Costo
Più alto
Più basso
Sicurezza
Maggiore
Minore

Se stai pensando di ricorrere al Factoring, ti consigliamo di richiedere un preventivo gratuito a diverse società di factoring. In questo modo, potrai confrontare le offerte e scegliere la soluzione più adatta alle tue esigenze.

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