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Deduzione e detrazione: significato e differenza

Qual è la differenza fra deduzione e detrazione? E come sfruttarle al meglio per il risparmio fiscale della tua azienda? Ecco le risposte.
differenza detrazione e deduzione

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“Deduzione” e “detrazione” sono termini utilizzati in ambito fiscale per descrivere due diverse modalità di riduzione dell’imponibile per tagliare il carico fiscale di un’azienda. Conoscere la loro differenza è importante per attuare strategie efficaci di risparmio fiscale all’interno della propria attività, non ché in fase di dichiarazione dei redditi.

La deduzione è una effettiva riduzione del reddito imponibile, ovvero del reddito che viene tassato, prima dell’applicazione dell’Irpef.

Ad esempio, se il reddito imponibile di un contribuente è di 50.000 euro ed egli ha diritto ad una deduzione di 5.000 euro, l’imponibile sarà di 45.000 euro.

La detrazione è invece una riduzione dell’imposta effettivamente dovuta. Ad esempio, se l’imposta dovuta su un reddito imponibile di 50.000 euro è di 10.000 euro e il contribuente ha diritto ad una detrazione di 2.000 euro, l’imposta effettivamente dovuta sarà di 8.000 euro.

In sintesi, la deduzione agisce sulla base imponibile, riducendola, mentre la detrazione agisce sull’imposta stessa, riducendola.

Cos’è la deduzione fiscale?

La deduzione fiscale è una modalità di riduzione dell’imponibile prevista dalle leggi fiscali di molti paesi. Essa permette ai contribuenti di “scaricare” alcune spese o oneri dal proprio reddito imponibile, riducendo così l’importo su cui si calcola l’imposta da pagare.

La deduzione fiscale ha quindi importanti vantaggi per i contribuenti, in quanto consente di ridurre l’imponibile e, quindi, di pagare meno tasse. Tuttavia, è importante verificare sempre le condizioni e i limiti previsti dalla normativa fiscale per le spese o gli oneri deducibili, e documentare correttamente tutte le spese sostenute, al fine di evitare problemi con l’amministrazione fiscale.

Quali sono le spese deducibili?

L’elenco delle spese e gli oneri deducibili varia a seconda della legislazione fiscale del paese di appartenenza del contribuente.

In generale, le spese e gli oneri deducibili devono essere documentati e devono essere stati effettivamente sostenuti durante l’anno fiscale per il quale si richiede la deduzione. Inoltre, le normative fiscali possono prevedere limiti o condizioni particolari per la deducibilità di alcune spese.

La principali spese deducibili nel 730, in Italia, sono:

  • contributi previdenziali e assistenziali
  • contributi alle organizzazioni non governative riconosciute idonee che operano con paesi in via di sviluppo
  • contributi ed erogazioni a favore di istituzioni religiose
  • assegni periodici corrisposti all’ex coniuge
  • contributi previdenziali per gli addetti ai servizi domestici e familiari
  • spese mediche e assistenziali per persone con disabilità
  • erogazioni liberali a enti o associazioni benefiche, culturali o scientifiche.

Cosa sono le detrazioni fiscali?

La detrazione fiscale è una modalità di riduzione diretta dell’imposta prevista dalle leggi fiscali di molti paesi. Essa permette ai contribuenti di detrarre una somma fissa o una percentuale dell’importo di alcune spese o redditi dal totale dell’Irpef dovuta, riducendo così l’importo finale da pagare.

Come le deduzioni fiscali, anche le detrazioni rappresentano un vantaggio fiscale fondamentale per contribuenti e aziende per i contribuenti, in quanto riducono direttamente l’imposta da pagare. 

Quali sono le spese detraibili?

In ambito fiscale, le detrazioni sono riduzioni dirette dell’imposta da pagare, e sono previste per alcune tipologie di spese o redditi.

Anche in questo caso, le normative fiscali possono prevedere limiti o condizioni particolari per la detraibilità di alcune spese, e queste devono essere documentate adeguatamente. Inoltre, la somma totale delle detrazioni non può superare l’imposta dovuta.

Di seguito elenchiamo alcune delle principali spese detraibili nel 730:

  • spese mediche e veterinarie
  • spese funebri
  • spese di istruzione (sia universitarie che non)
  • spese per gli interessi passivi dei mutui
  • spese di intermediazione immobiliare
  • spese di assicurazione
  • spese di affitto
  • spese per il trasporto pubblico
  • spese per le attività sportive di ragazze e ragazzi

A queste vanno aggiunte anche tutte quelle spese legate ai bonus attualmente in vigore in Italia, come il Bonus Facciate, il Sismabonus, il Superbonus, Bonus mobili, Bonus verde, rimozione delle barriere architettoniche, etc.

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